$ e% R: k. k1 L7 ?9 H
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
) `% t' x$ Z( M5 ~& Q 1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
D# F2 Z3 f/ ~ 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 U+ X; r# W. W
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： # N* Q( L9 E. E1 q: K5 Z
（1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； 3 l5 ^' _! h) ^. W0 u: K! c/ y+ @
（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 ) H$ s9 V$ }/ p$ B/ S
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
' A o, z. Z$ l7 a {9 Q: k3 i 第八条 车辆使用费报销：
+ t8 w4 h# D1 M 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 7 F' j* I( Y9 ^, j; |8 s& ~+ K
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
5 O8 \; F" n q 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 ) \1 A* g! \! I- @; J
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
3 z( w% h7 G8 w 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
+ y0 C+ r! H5 C4 X/ k$ b4 R 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
, S- v* S. v4 S" _ P 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。2. 交通补贴在员工工资中发放。
3 _- ], X" q/ E& ^ 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
/ M, I; F; N' I: @ 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
% {4 S: j4 {; P4 N; R% o 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2. 应酬应事先申请并得到批准。 : }9 z4 G+ u( ^* V
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
1 |, C4 O5 F c: d3 q 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。 + u4 I) K Y; }0 X
第六章 附 则
第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行 / P: R! v5 T0 k/ ~9 ?
| 
提升卡
置顶卡
沉默卡
喧嚣卡
变色卡
抢沙发
千斤顶
显身卡
300x180 AD
